Einkommensteuerrechner
Alle Angaben sind ohne Gewähr auf ihre Richtigkeit!
Jeder Österreicher bzw. jede „natürliche Person“, die ihren Wohnsitz in Österreich hat, ist einkommensteuerpflichtig. Die Einkommensteuer wird in Österreich pro Jahr aufgrund des Steuertarifs und der Grenzsteuersätze berechnet. Zur Berechnung wird zudem der Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB) berücksichtigt.
Steuertarife und Steuerklassen
Das Einkommensteuermodell und alle Steuerklassen in Österreich:
Tabelle
| Einkommensstufen (€) | Grenzsteuersatz |
| 11.000 und darunter | 0 % |
| über 11.000 bis 18.000 | 25 % |
| über 18.000 bis 31.000 | 32,5 % |
| über 31.000 bis 60.000 | 42 % |
| über 60.000 bis 90.000 | 48 % |
| über 90.000 bis 1.000.000 | 50 % |
| über 1.000.000 | 55 % |
Einkommensteuer pro Kind (AVAB)
Der Alleinverdienerabsetzbetrag pro Kind beträgt:
- 1 Kind: 494 €
- 2 Kinder: 669 €
- 3 Kinder: 889 €
- Für jedes weitere Kind erhöht sich der Betrag um weitere 220 €
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Mit dem Einkommensteuerrechner erfahren Sie, wie viel Einkommensteuer Sie in Österreich pro Jahr bezahlen müssen.
Wer muss in Österreich Einkommensteuer zahlen?
Die Einkommenssteuer ist eine Steuer die auf das Einkommen erhoben wird. Einkommenssteuerpflichtig sind jene, die Ihren Wohnsitz bzw. Aufenthalt in Österreich haben. Besteuert werden also natürliche Personen. Neben diesen gibt es auch juristische Personen. Darunter versteht man eine Vereinigung von Menschen oder Vermögensmassen. Diese werden juristisch genannt weil sie rechtsfähig sind. Im Gesetz gibt es sieben Arten von Einkünften. Sollte also eine Person Einkünfte erzielen die nicht darunter zählen dann sind diese nicht einkommenssteuerpflichtig.
Die sieben Einkunftsarten lassen sich in zwei Sparten untrerteilen: die betrieblichen und außerbetrieblichen Einkünfte. Unter den betrieblichen Einkünften zählen Einkünfte aus der Land- und Forstwirtschaft, selbstständige Arbeit und der Gewerbebetrieb. Die außerbetrieblichen Einkünfte ergeben sich aus Einkünften die aus nicht selbstständiger Arbeit erworben wurden, aus Vermietung und Verpachtung, Kapitalvermögen und sonstigen Einkünften wie z.B. Spekulationsgewinne, Funktionsgebühren etc. Spiel und Lotteriegewinne sowie Schenkungen unterliegen nicht der Einkommenssteuer da diese Gewinne in keine der sieben Einkunftsarten fallen.
Wie wird die Einkommenssteuer berechnet?
Der Gesamtbetrag aller Einkünfte, sofern sie in diese sieben Arten fallen, wird als Basis zur Berechnung summiert. Freibeträge und Sonderausgaben werden ausgenommen.
Das Existenzminimum bleibt bei jeder natürlichen Person steuerfrei. Für dieses Jahr beträgt die Summe für ArbeitnehmerInnen 12.600 Euro und für Selbstständige 11.000 Euro jährlich. Beträgt die Summe der Einkünfte 11.000 bis 18.000 Euro dann wird man mit 25% versteuert. Mit 35% wenn die Einkünfte zwischen 18.000 und 31.000 Euro liegen. Liegt die summe der Einkünfte zwischen 31.000 und 60.000 Euro dann sind es 42%. 60.000 bis 90.000 Euro werden mit 48% versteuert und ab 90.000 bis zu 1.000.000 Euro sind es 50 %. Einkünfte die darüber liegen werden mit 55 % versteuert.
In der Einkommensteuertabelle finden Sie die Bemessungsgrundlagen und Steuerklassen, die je Einkommenstufe in Österreich abgeführt werden müssen.
2016 wurden die Tarifstufen neu geregelt und die Steuersätze gesenkt. Bisher gab es drei Tarifstufen die auf insgesamt sechs erweitert wurden.
Steuerabsetzbeträge werden ebenfalls berücksichtigt:
Der Verkehrsabsetzbetrag liegt jährlich bei 400,00 Euro, Alleinverdienerabsetzbeträge mit einem bzw. zwei Kindern liegen bei 494,00 und 669,00 Euro jährlich, der Kinderabsetzbetrag beträgt monatlich 58,40 Euro pro Kind, Pensionisten können den Pensionistenabsetzbetrag mit je 400,00 Euro jährlich nutzen bzw 764,00 Euro für den erhöhten Pensionistenabsetzbetrag. Ist man Pendler dann kann man zusätzlich pro gefahrenen Kilometer, zwischen Wohn- und Arbeitsort, 2 Euro anrechnen.
* monatliches Einkommen ohne SV-Beiträge und Freibeträge
Informieren Sie sich auch unter www.arbeiterkammer.at oder der Webseite des Finanzministeriums auf bmf.gv.at.
Stand: 09/2024